ETE operacions a presentar al Banc d’Espanya fetes a l’estranger

/in /by

El model ETE afecta únicament empreses o persones físiques que facin algun tipus de transaccions a l’exterior quan la suma de cadascuna d’aquestes transaccions a el 31 de desembre supera la quantitat de 1.000.000 €.

S’han de presentar a l’banc les operacions financeres actives a l’exterior i les operacions financeres passives a l’exterior.

Operacions financeres actives a l’exterior

  • Participacions de l’empresa o persona en activitats financeres a l’exterior de qualsevol tipus.
  • Adquisicions, cessions d’emissions, realitzades o no per no residents.
  • Adquisicions temporals com ara prestem de valors.
  • Finançaments fetes a no residents independentment de com es realitzin.
  • Comptes a la vista siguin d’estalvi o dipòsits a termini fetes en entitats bancàries no residents.
  • Compravenda de béns immobles realitzats a l’exterior.
  • Inversions o desinversions realitzades per residents per instruments financers derivats de no residents.

Operacions financeres passives a l’exterior

  • Participacions de no residents a l’empresa declarant resident.
  • Emissions negociables de l’declarant a l’exterior, emissions no negociables i col·locacions privades amb no residents de títols emesos pel declarant.
  • Cessions temporals i valors lliurats a un préstec.
  • Inversions o desinversions emeses per un no resident no important com aquestes siguin formalitzades.
  • Informar de cobraments i pagaments efectuats amb no residents per operacions no financeres.

Declaració ordinària

Quan les operacions financeres actives i passives superen els 50 milions d’euros al 31 de desembre de l’any per a l’any següent ha de presentar una declaració ordinària amb les següents periodicitats: periodicitat mensual, periodicitat trimestral, periodicitat anual.